最近，许多在新加坡的朋友，包括自雇EP在内，190万人收到了税单。
不要慌，如果你属于特定情况，则无需报税。
如果符合纳税要求，则须在4月18日之前申报。
一、哪些情况无需报税？
1、有190万人无需报税
3月11日，新加坡国内税务局IRAS局宣布，这190万名纳税人可享有“无须呈报所得税服务”（NFS），不必呈报所得税，但仍会最迟在3月接到通知，要求他们核实自动列入的收入资料是否准确。
其中的50万人也将受益于“直接估税通知书”（D-NOA）计划。他们会在3月中旬起先后收到税单；若须修改收入或扣税细节，可在税单发出日期的30天内上网进行。
2、IRAS扩大预估税通知计划，首次加入自雇者
IRAS说，直接估税通知书计划今年扩大，首次加入自雇者。当局会在接下来几年，逐步将大部分纳税人都纳入这项计划。
从2025估税年开始，与家庭成员相关的估税回扣将调整，符合税务回扣条件的家庭成员年收入顶限从4000新元提高至8000新元。
这些回扣计划包括配偶扣税、父母扣税、合格子女估税扣税、在职母亲子女估税扣税、用现金为配偶和兄弟姐妹填补公积金户头的扣税，以及祖父母扣税。
除此之外，从2025估税年起，在职母亲的估税回扣额不再按她们收入的百分比计算，而是改为固定扣税额；
2024年1月1日或之后出生或领养的新加坡孩子，第一胎可扣8000新元，第二胎1万新元，第三胎起为1万2000新元。
此外，IRAS通知，所有纳税人都可在2025估税年获得60%的个人所得税回扣，顶限为200新元。
二、哪些情况必须报税？
IRAS提醒，所有税务居民都必须按时申报个人所得税。
提交所得税申报表的截止日期是4月18日，目前有98%的人采用电子申报的形式，纳税人可以使用财路（GIRO）和PayNow作为缴税和退税方式，以确保收付安全。
1、哪些人要报税？
在某个评税年度（YA），如果满足以下任一条件，您将被视为新加坡的税务居民，则需要报税。
①新加坡公民或PR
如果您是新加坡公民或PR，且您的主要居住地在新加坡，即可被视为税务居民。短期出差、旅游或其他临时性离境不会改变税务居民身份
②外国人
如果您是外国人（非新加坡公民或 PR），符合以下任何一项，您也会被视为税务居民：
在上个日历年内至少在新加坡居留/工作183天；
连续3个日历年在新加坡居留/工作。
跨2个日历年的连续工作，并且总停留时间至少183天（适用于：外籍员工，但不包括公司董事、公众艺人或专业人士，如顾问、律师等）。
③持有有效期至少1年的工作准证
如果您持有有效期≥1年的工作准证（如EP， S Pass），在工作期间通常被视为税务居民。
当您离职并办理税务清算时，IRAS会根据实际停留天数重新评估您的居民身份。如果最终停留
注意：EP持有人，应该遵守新加坡的税务和移民法规，以避免影响EP的续签，甚至后期对申请PR也会有影响。
2、征税范围包括哪些？
在新加坡赚取或从新加坡获得的收入要缴纳所得税，包括以下收入：
工资、奖金、董事费、佣金等；
行使股票期权的收益；
经营所得，佣金及自由职业取得的收入；
投资所得（如物业出租收入等）；
其他所得（如年金，特许权使用费，中奖等偶然所得或信托收入等）。
*海外收入：
一般来说，不需要纳税或报告在新加坡收到的海外收入，包括存入新加坡银行账户的收入。但是，在以下情况下，需要为海外收入纳税：
通过新加坡的合作伙伴获得；
你的海外工作与你在新加坡的工作相关（例如，您需要出国旅行作为您工作的一部分
你在新加坡经营贸易/业务，并在海外进行相关贸易/业务；
你在新加坡为外国雇主工作；
代表新加坡政府在海外工作。
3、收入多少需要报税？
符合以下条件之一即需申报个人所得税：
年收入超过22,000新元；
自雇净收入达6,000新元以上；
非居民取得新加坡境内收入；
如果您的年收入低于20,000新元，并且不属于税收居民，您就没有纳税义务，但仍须申报。
在新加坡2025年财政预算上宣布，2025年课税年度的所有纳税居民都将获得个人所得税退税。
退税金额为应纳税额的60%，上限为200新元。对于2024年课税年，纳税居民可获得应纳税额50%的个人所得税退税，最高可达200新元。
新加坡的个人所得税，实行阶梯税率制。在扣除上面提到的个税抵扣项目之后，税率在0%~24%之间。
为了更方便纳税人，2025年开始，IRAS将全面推动数字化税务申报系统。
纳税人可以在4月18日之前，通过这个系统，纳税人可以更加便捷地进行在线申报，查看自己的税务信息，并实时收到税务局的通知和提醒。
关于企业税、个人所得税，如有疑问，可以联系我们的客户经理获取帮助。
注：参考资料来源于新加坡IRAS，MOM，MAS，联合早报等，综合整理，转载须注明出处，侵删联系。
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