查清了！中国香港高院宣布：
加拿大皇家银行1亿加元、新加坡银行7100万美元、瑞士银行直布罗陀分行5760万美元！这只是许家印前妻丁玉梅分散全球的巨额财富的一角。
11月26日，香港高等法院做出一项重要裁决，批准处于清算状态的中国恒大集团变更禁制令申请，允许其在泽西岛、直布罗陀、加拿大及新加坡四地对许家印前妻丁玉梅提起司法程序。
这一裁决揭开了丁玉梅庞大境外资产的神秘面纱，也引发了对富人如何将资产转移至海外的关注。
一、15.58亿跨境追索，
恒大获权四地起诉丁玉梅
中国香港的这次裁决，为恒大清算人追回资产提供了重要法律武器。
根据裁决，恒大现在可以在泽西岛、直布罗陀、加拿大及新加坡这四个司法管辖区对丁玉梅提起法律程序，以强制执行价值超2.2亿美元（约合人民币15.58亿元）的境外资产。
这些地区不仅是国际金融中心，也是丁玉梅巨额资产集中的地方。
恒大的律师此前已向相关银行发函，要求冻结丁玉梅的账户，但部分银行回复称需要当地法院命令才能遵守禁制令条款。
据中国香港高11月26日披露的公告，香港高等法院采纳恒大清盘人的主张，扩大了对中国恒大集团创始人许家印前妻丁玉梅的禁制令范围，将其在加拿大、直布罗陀、泽西岛和新加坡共约2.2亿美元（约合人民币15.58亿元）的资产一并纳入冻结。
文件显示，这份判决由香港高等法院法官高浩文（Russell Coleman）在11月26日的聆讯中作出。
图源：澎湃新闻
丁玉梅一方律师抗辩称，其无资产耗散意图，恒大的申请将导致其承担巨额跨国律师费，构成不当压迫，且应等待其此前提出的“解除禁制令申请”判决结果。
中国香港于2024年首次冻结丁玉梅的资产，随后英国法院也作出了类似命令。
在资产披露之后，中国恒大附属公司CEG在中国香港和英国的律师已经向资产披露中列明的银行等机构发函，通知他们有关中国香港法院和英国法院的禁令，目的是让他们冻结丁玉梅在其处持有的账户。
示意图/来源：网络，侵删
二、3大银行藏巨资，
丁玉梅离岸财富版图
随着法院审理的深入，丁玉梅分散在全球的财富版图逐渐清晰。
她在加拿大皇家银行账户存有1亿加元，在嘉盛莱宝银行新加坡有限公司银行账户存有7100万美元。
此外，她在瑞士银行（直布罗陀）有限公司的银行账户资产达5760万美元，而泽西岛巴克莱银行账户也有67.5万英镑存款。
这四项资产合计就超过2.2亿美元，而这些可能只是丁玉梅全球财富的一部分。
示意图/来源：网络，侵删
三、资产耗散风险，
法院认定不合作态度
在法庭审理过程中，恒大的律师指出，丁玉梅对中国香港及英国的法律程序采取“总体不合作态度”。
这种不合作态度具体表现为：丁玉梅突然变更在中国香港康乃馨道物业处置立场、拒绝提供嘉盛莱宝银行新加坡有限公司银行账户赎回资金详情、阻碍加拿大帝国商业银行账户合规核实等。
中国香港高等法院援引“达杜里安指引”核心原则，认定丁玉梅存在“切实耗散风险”，而其不合作行为进一步强化了这一判断。
图/来源：网络，侵删
四、资金出境全解析，
富人如何合规转移资产？
丁玉梅和许家印的案例引发了人们对富人如何将资产合规转移至海外的广泛关注。实际上，资金合规出境有着多种合法途径。
国际贸易是最基础且合规的资金出境方式。通过设立进出口公司，以真实的贸易背景将资金转移至海外。关键是确保贸易背景真实、价格公允，并能提供完整的物流、资金流和单据流证明。
境外投资则是更为系统化的资金出境方式。主要包括ODI（境外直接投资）和QDII（合格境内机构投资者）两种渠道。
ODI备案要求境内企业向商委、发改委申请备案，然后将备案金额汇出，用于境外投资项目。这一途径完全合法合规，但流程相对复杂。
个人合规渠道包括个人年度5万美元购汇额度、境内银行卡境外提现、留学、旅游、就医等经常项目下的资金转移。
值得注意的是，通过分拆、化整为零的方式规避限额管理是被明确禁止的行为。
跨境金融工具如沪港通、深港通、基金互认、跨境理财通等，为境内居民配置境外资产提供了便利通道。
此外，境外贷款、内保外贷等也是企业常用的跨境资金运作方式。
示意图/来源：网络
五、离岸架构设计，
全球资产布局的核心策略
富人和企业在全球布局资产时，通常会根据不同司法管辖区的特点，构建复杂的离岸架构。
英属维京群岛（BVI）是全球最受欢迎的离岸注册地之一，以宽松的监管政策和极致的税务优惠，成为资产隔离的首选。
BVI的税务政策堪称“零税”，无企业所得税、增值税、印花税、资本利得税，仅需每年缴纳固定年费。
开曼群岛则是全球资本运作的“风向标”，超过50%的全球对冲基金及众多科技巨头均在此注册。
开曼群岛税务完全豁免，无企业所得税、资本利得税、遗产税，且不设外汇管制，资金流动完全自由。
新加坡作为新兴的财富管理中心，以ZZ稳定、法制健全著称，同时提供有竞争力的税收优惠。
新加坡采用属地征税原则，境外收入不征税，且无资本利得税和股息税，使其成为设立家族办公室的理想之地。
在中国香港的司法体系和税收制度下，利得税率仅16.5%，且只对源自香港的利润征税。
示意图/来源：网络
六、实操指南，
海外开户与公司注册全流程
开设离岸账户和注册海外公司有着明确的操作流程和具体要求。
选择注册地需综合考虑多个因素：ZZ经济稳定性、税收政策、注册成本、年费、银行开户难度、法律体系、保密程度等。
公司注册流程通常包括：选择公司名称并查名、确定公司架构、准备注册文件、递交申请、领取证书、刻制印章、开立银行账户等步骤。
整个流程一般需要2-6周时间，费用从几千到几万美元不等。
银行开户准备材料包括：公司全套文件、董事股东身份证明、地址证明、业务背景资料、资金来源证明、银行流水等。
近年来，随着全球反洗钱监管趋严，银行对开户申请的审核更加严格，业务真实性成为开户成功的关键。
账户维护要点包括：保持账户活跃度、避免快进快出、及时申报税务、定期更新资料、确保交易合规。
值得注意的是，CRS（共同申报准则）下，账户信息会自动交换回本国税务机关，税务合规变得尤为重要。
示意图/来源：网络
七、风险管理，
离岸业务的合规要点
离岸账户虽然提供了诸多便利，但也伴随着严格的合规要求和潜在风险。
税务合规是首要考虑因素。离岸架构必须在确保商业实质的基础上进行税务规划，避免被认定为“空壳公司”而面临补税风险。
经济实质法的实施要求在某些司法管辖区注册的实体必须证明其在该地拥有足够的商业实质，否则将面临罚款甚至注销的风险。
反洗钱合规要求开户人必须如实提供信息，银行会对开户人进行严格的尽职调查（KYC），确保其没有洗钱、逃税等违法行为。
国际监管合作日益紧密，CRS信息交换、FATCA（美国海外账户税收合规法案）等机制使得离岸资产的透明度大大提高。
选择专业服务机构至关重要。优质的注册代理、律师事务所、会计师事务所能够帮助企业建立合规的离岸架构，避免后续风险。
示意图/来源：网络
结语：
随着中国香港的判决落地，恒大清算人现在可以跨国追索丁玉梅存放在加拿大、新加坡、泽西岛和直布罗陀的2.2亿美元资产。
丁玉梅的案例展现了个人的全球资产布局如何能在公司陷入危机时接受严峻考验，而其中揭示的资金合规出境与离岸架构设计之道，值得深入思考。
在全球税务透明化的大趋势下，合规永远是跨境资产配置的基石。
*参考信息来源：澎湃新闻，每日经济新闻，明报，环球人物，环球网，联合早报，综合新闻报道整理，转载须注明出处，侵删联系。
…
👇加V进入新加坡最大出海社群👇
往期推荐
